Servicio · Auditoría operativa
Auditoría operativa ejecutiva para empresas en México
En 14 a 28 días usted sabrá dónde se fuga el dinero, dónde está expuesto ante el SAT y qué decidir en los próximos 90 días. El entregable es un dictamen ejecutivo cuantitativo y un plan con responsables, no un reporte más para el archivo.
Actualizado: · Por Jesús Eduardo Varela Huerta
En breve
La auditoría operativa ejecutiva es una revisión independiente de cómo se mueve el dinero en una empresa: flujo de efectivo, márgenes por línea, cobranza, tesorería, exposición fiscal y gobierno. Dura de 14 a 28 días, cuantifica las oportunidades y los riesgos encontrados y entrega un plan de 90 días para que el dueño decida. No es un dictamen de estados financieros.
Qué se revisa en la auditoría
La revisión recorre el ciclo completo del dinero, de la venta al banco y del banco al SAT. Cada área se trabaja con cifras conciliadas, no con impresiones.
- Flujo de efectivo. Qué entra, qué sale y con qué anticipación se puede saber cuánto efectivo habrá dentro de cuatro, ocho o trece semanas.
- Márgenes por línea de negocio. Dónde se gana y dónde se pierde, una vez asignados los costos reales y no los promedios que suele usar el sistema contable.
- Cobranza y cuentas por pagar. Cuánto tarda la empresa en cobrar, cuánto en pagar y cuánto capital de trabajo queda atrapado en la diferencia.
- Tesorería. Saldos, concentración de cuentas, financiamientos, compromisos de pago y disciplina en el uso del efectivo.
- Exposición ante el SAT. Cumplimiento de obligaciones, consistencia entre CFDI, contabilidad y declaraciones, estado del Buzón Tributario, opinión de cumplimiento (32-D), operaciones con proveedores que pudieran aparecer en la lista del 69-B y riesgos visibles en partes relacionadas.
- Gobierno. Quién autoriza qué, qué está documentado, cómo se separan las finanzas de la empresa y las del dueño, y qué pasaría si la persona que hoy lo sabe todo no estuviera.
Qué recibe al terminar
El entregable se presenta al dueño y, si lo desea, al equipo directivo, en lenguaje de negocio. No se entrega una carpeta de anexos sin conclusiones: cada hallazgo trae su cifra, su prioridad y una recomendación concreta.
En una comercializadora hipotética, por ejemplo, podría descubrirse que dos de sus cinco líneas de producto consumen el capital de trabajo que necesitan las otras tres, o que el ciclo de cobranza se alargó de forma silenciosa durante dos trimestres. Ese tipo de hallazgo llega con monto, causa y plan de corrección.
- Dictamen ejecutivo cuantitativo con hallazgos ordenados por impacto económico.
- Matriz de riesgos financieros y fiscales, con probabilidad, impacto y responsable sugerido.
- Cuantificación de oportunidades: el valor estimado de cada mejora identificada, con su fundamento.
- Plan de 90 días con prioridades, responsables y fechas.
- Sesión de resultados con el dueño, con tiempo para preguntas y decisiones.
Para quién es y para quién no
Sí, si…
- Es para usted si la empresa factura y crece, pero no tiene claro por qué la utilidad no llega al banco.
- Es para usted si sospecha fugas, márgenes distorsionados o una cobranza que se deteriora, y quiere cifras antes de decidir.
- Es para usted si va a contratar un CFO, buscar financiamiento, incorporar socios o vender, y necesita un diagnóstico independiente.
- Es para usted si prefiere conocer su exposición fiscal antes de que la autoridad la señale.
No, si…
- No es para usted si busca un dictamen de estados financieros para un banco, una licitación o una obligación legal.
- No es para usted si ya tiene una notificación en curso y necesita defensa jurídica; ahí se requiere un abogado, con quien podemos coordinarnos.
- No es para usted si espera que un tercero certifique que todo está bien sin mirar los números.
- No es para usted si el dueño no tomará las decisiones que resulten de los hallazgos.
Cómo se trabaja, paso a paso
- 1. Conversación inicial. Treinta minutos, sin costo y bajo NDA, con el socio. Se define si la auditoría le conviene y qué debería cubrir.
- 2. Propuesta por escrito. Alcance, plazo, información requerida, honorarios y la cláusula de garantía 3×, antes de iniciar.
- 3. Acceso acotado. Se solicita únicamente la información necesaria: bancos, contabilidad, CFDI, cartera, proveedores y expediente fiscal.
- 4. Inmersión de 14 a 28 días. Conciliación de cifras, entrevistas con quienes operan el dinero y análisis por área.
- 5. Sesión de resultados. Presentación del dictamen, la matriz de riesgos y la cuantificación de oportunidades.
- 6. Plan de 90 días. Usted decide qué ejecutar, con su equipo, con su contador o con nuestro acompañamiento posterior.
La garantía 3×, explicada sin letra chica
Si en la auditoría no se identifican al menos tres veces el valor de la inversión en oportunidades cuantificadas, se le devuelve el 100% de los honorarios. La cláusula queda firmada en el contrato antes de iniciar, no es una promesa verbal ni una política de la casa.
La garantía se refiere a oportunidades identificadas y cuantificadas en el dictamen, con su método de cálculo a la vista. No garantiza que usted ejecute las acciones ni que el resultado económico final sea igual a la estimación, porque eso depende de decisiones que son suyas. Lo que sí garantiza es que el trabajo entregado tiene un valor demostrable, medido con cifras y no con adjetivos.
Qué no es la auditoría operativa ejecutiva
Los límites importan tanto como el alcance. Estos son los que declaramos por escrito en cada contrato.
- No es un dictamen de estados financieros. No es un dictamen conforme a las normas que emite el IMCP ni lo sustituye. Tampoco sustituye una auditoría externa.
- No es la defensa ante el SAT. No litigamos ni representamos al contribuyente. Cuando existe un procedimiento, coordinamos la parte financiera y fiscal con los abogados de defensa.
- No es una revisión de esquemas. No diseñamos estructuras agresivas ni operamos en zona gris.
- No garantiza resultados ante la autoridad. Identifica y ordena la exposición; el desenlace de cualquier revisión no depende de nosotros.
- No sustituye a su contador. En la mayoría de los casos su contador sigue; este trabajo le da una capa de dirección por encima.
Qué sigue después de la auditoría
Con el plan de 90 días en mano, hay tres caminos razonables. Puede ejecutarlo con su equipo. Puede pedir apoyo puntual en los puntos más delicados. O puede convertir el plan en una rutina mensual con CFO as a Service, que da seguimiento a los indicadores, la tesorería y el calendario de obligaciones.
Si la auditoría revela un frente abierto con la autoridad, la ruta natural es la revisión del SAT, coordinada con abogados. Si revela una empresa en crisis de efectivo, aplica el turnaround. Y si usted primero quiere medir dónde está parado, puede empezar con el autodiagnóstico gratuito. Para entender el alcance, puede leer también qué revisa una auditoría operativa ejecutiva.
Honorarios
La auditoría inicia desde $95,000 MXN y dura entre 14 y 28 días, según el número de entidades, el volumen de operaciones y la calidad de la información disponible. Los honorarios se presentan por escrito antes de iniciar, con alcance, fechas y la cláusula de garantía 3×.
Quién dirige el trabajo
La dirige personalmente Jesús Eduardo Varela Huerta, Licenciado en Contaduría Pública y Maestro en Impuestos (UNITEC), con más de 15 años en dirección financiera y fiscal, 14 años en litigio fiscal y 2 años dentro del SAT. Es Fractional CFO y fundador y CTO de Qorvin. Puede conocer su trayectoria en la página del socio.
Relacionado: CFO as a Service · Turnaround y rescate · Revisión del SAT · Autodiagnóstico gratuito
Preguntas frecuentes
¿Qué es una auditoría operativa ejecutiva?
Es una revisión independiente de cómo se mueve el dinero en su empresa: flujo, márgenes, cobranza, tesorería, exposición fiscal y gobierno. Termina con un dictamen ejecutivo cuantitativo, una matriz de riesgos y un plan de 90 días con responsables. Su propósito es que el dueño decida con cifras, no dictaminar estados financieros.
¿Cuánto cuesta y cuánto tarda?
Desde $95,000 MXN y entre 14 y 28 días, según el tamaño y la complejidad de la empresa, el número de entidades y la calidad de la información. Los honorarios y el alcance se definen por escrito antes de iniciar. La primera conversación de 30 minutos es sin costo y bajo NDA.
¿Cómo funciona la garantía 3×?
Si no se identifican al menos tres veces el valor de la inversión en oportunidades cuantificadas, se devuelve el 100% de los honorarios. La cláusula queda firmada en el contrato. Se mide sobre lo identificado y cuantificado en el dictamen, no sobre lo que usted decida ejecutar después.
¿Es lo mismo que una auditoría de estados financieros?
No. No es un dictamen de estados financieros conforme a las normas del IMCP ni sustituye una auditoría externa. Se enfoca en el control operativo y financiero, en detectar fugas y riesgos y en darle al dueño un plan. Si necesita un dictamen para un banco o una obligación legal, requiere un auditor externo.
¿Sustituye la defensa ante el SAT?
No. Identifica y ordena la exposición fiscal, pero no litiga ni representa al contribuyente. Si existe un requerimiento, una revisión o un procedimiento en curso, los plazos son breves y corren desde la notificación; conviene confirmarlos con su asesor legal. VAVA coordina la parte financiera con los abogados de defensa.
¿Reemplazan a mi contador?
No necesariamente. En la mayoría de los casos su contador continúa con el registro y el cumplimiento. La auditoría revisa lo que ocurre alrededor de esos registros y deja recomendaciones que su contador puede ejecutar, con nosotros o sin nosotros.
¿Qué información se necesita y quién la ve?
Estados de cuenta, balanzas, CFDI emitidos y recibidos, cartera de clientes y proveedores, declaraciones y expediente fiscal. Se firma un NDA desde el primer contacto, el acceso se limita a lo necesario y solo participa el socio y quien él designe bajo esa misma confidencialidad.
¿Para qué tamaño de empresa funciona?
Funciona mejor en empresas con operación real y suficiente complejidad para que existan fugas que valga la pena encontrar: varias líneas de negocio, cartera relevante o más de una entidad. VAVA acepta solo 8 casos por trimestre, por lo que el ajuste se valida en la primera conversación.
¿Qué pasa si la auditoría encuentra problemas serios?
Se le informan directamente, con su cuantificación y prioridad. Si el hallazgo requiere defensa jurídica, se coordina con abogados. Si requiere corregir cumplimiento o estabilizar el efectivo, el plan de 90 días lo ordena y puede continuar con un servicio adicional, cotizado por escrito antes de iniciar.