Servicio · Blindaje fiscal & patrimonial
Blindaje fiscal para empresas y patrimonios en México
Ordenamos la situación fiscal y patrimonial de empresarios y grupos con cuatro herramientas: planeación, estructura, cumplimiento y sucesión, siempre dentro de la ley. El objetivo es que sus decisiones se sostengan ante la autoridad y ante sus propios herederos, no que un esquema funcione mientras nadie lo revise.
Actualizado: · Por Jesús Eduardo Varela Huerta
En breve
El blindaje fiscal es el conjunto de decisiones de planeación, estructura corporativa, cumplimiento y sucesión patrimonial que ordenan la situación fiscal de una empresa o de un patrimonio para reducir riesgos y decidir con información, dentro de la ley. No es evasión, no es planeación agresiva y no garantiza resultados ante la autoridad.
Qué entendemos por blindaje fiscal
En VAVA, blindar no significa esconder ni reducir impuestos a cualquier costo. Significa que la empresa o el patrimonio pueden explicar, con documentos y con razón de negocio, por qué están estructurados como están y por qué pagan lo que pagan. Un blindaje que depende de que la autoridad no pregunte no es un blindaje.
La lógica es preventiva. Se revisa la operación real, se corrigen inconsistencias mientras todavía son internas y se deja una estructura que soporte una revisión, una operación de financiamiento, la entrada de un socio o el relevo generacional.
Las cuatro piezas del blindaje
- Planeación. Decisiones fiscales alineadas con la operación real: qué entidad hace qué, con qué sustancia económica y con qué respaldo documental. Planear es anticipar el efecto fiscal de una decisión antes de tomarla, no reconstruirlo después.
- Estructura. Entidades, contratos, flujos de dinero y partes relacionadas documentados y consistentes entre sí. Una estructura ordenada permite ver el grupo completo; una improvisada obliga a explicarlo entidad por entidad ante la autoridad.
- Cumplimiento. Calendario de obligaciones por entidad, monitoreo del Buzón Tributario, CFDI y contabilidad conciliados, opinión de cumplimiento vigente y revisión de proveedores frente a la lista del 69-B.
- Sucesión. Gobierno y estructura para que el patrimonio pase de una generación a otra sin que el dueño sea el único que sabe cómo funciona todo. Incluye decisiones sobre quién manda, quién firma y cómo se documenta la transición.
Qué revisamos en un caso
- Mapa de entidades, socios, contratos y flujos entre empresas del grupo y con el patrimonio personal del dueño.
- Operaciones con partes relacionadas y su soporte documental.
- Cumplimiento por entidad: declaraciones, obligaciones informativas, opinión de cumplimiento y estado del Buzón Tributario.
- Proveedores y clientes relevantes frente a la lista del 69-B y consistencia de los CFDI con la operación.
- Exposiciones abiertas: requerimientos pendientes, diferencias entre contabilidad y declaraciones, riesgo de restricción de certificados de sello digital conforme al artículo 17-H Bis.
- Estado de la sucesión: quién decide, qué está documentado y qué depende de una sola persona.
Blindaje fiscal frente a planeación agresiva
La diferencia se ve en tres criterios prácticos.
Desarrollamos el tema con más detalle en el artículo blindaje fiscal frente a planeación agresiva.
| Criterio | Blindaje fiscal | Planeación agresiva |
|---|---|---|
| Razón de negocio | Existe y se documenta antes de operar | Se construye después, o no existe |
| Sustancia económica | La entidad hace lo que dice el papel | El papel dice más de lo que la entidad hace |
| Ante una revisión | Se responde con evidencia | Se depende de que no haya revisión |
| Horizonte | Años, con sucesión y financiamiento en mente | Un ejercicio fiscal |
Coordinación, no litigio
VAVA coordina la parte financiera y fiscal del caso: ordena la información, cuantifica la exposición y prepara la evidencia. Cuando el caso requiere defensa legal, trabajamos con los abogados del grupo o con los que usted designe, y nos ocupamos de que ellos reciban números y documentos limpios. No litigamos.
Si ya recibió un acto de autoridad, la ruta específica está en revisión del SAT a un grupo. Si su preocupación es la visión de conjunto entre varias empresas, comience por grupos empresariales.
Es para usted si, y no es para usted si
Sí, si…
- Es el dueño o socio que decide y quiere una estructura que pueda explicar sin depender de terceros.
- Tiene varias empresas, partes relacionadas o patrimonio mezclado con la operación.
- Quiere prepararse para una sucesión, un financiamiento o la entrada de un socio.
- Busca cumplimiento sólido y decisiones ordenadas, aunque eso implique corregir inconsistencias.
No, si…
- Busca pagar menos impuestos sin importar cómo se justifique.
- Quiere una estructura que solo funcione si nadie la revisa.
- El dueño no es quien decide y el mandato lo dan terceros con intereses distintos.
- Espera una promesa de resultado ante el SAT.
Cómo se trabaja
- 1. Conversación bajo NDA. Treinta minutos, sin costo, para entender el caso y decidir si somos el despacho indicado. Responde el socio.
- 2. Alcance y honorarios por escrito. Antes de iniciar, con entregables definidos.
- 3. Diagnóstico. Revisión de estructura, flujos, cumplimiento y exposición, con un mapa claro de lo que está en orden y de lo que no.
- 4. Plan de corrección y estructura. Prioridades, responsables y orden de ejecución, coordinado con sus asesores legales y su contador.
- 5. Acompañamiento. Seguimiento de la ejecución y, si conviene, continuidad mediante CFO as a Service en su plan Strategic, que incluye gobierno fiscal y patrimonial.
Qué no hacemos
- No diseñamos esquemas agresivos ni operamos en zona gris.
- No proponemos estructuras sin sustancia económica ni operaciones simuladas.
- No prometemos resultados ni criterios favorables ante la autoridad.
- No litigamos ni firmamos escritos de defensa; coordinamos con abogados.
- No damos asesoría legal específica; describimos el enfoque y los criterios financieros y fiscales.
- No tomamos casos donde el dueño no es quien decide.
- Nuestra auditoría operativa ejecutiva no es un dictamen de estados financieros ni sustituye una auditoría externa.
Honorarios
El blindaje fiscal y patrimonial inicia desde $150,000 MXN por caso. El monto final depende del número de entidades, la complejidad de los flujos y el estado de cumplimiento, y se entrega por escrito antes de iniciar. Solo aceptamos 8 casos por trimestre, todos bajo NDA desde el primer contacto.
Quién dirige el trabajo
Lo dirige personalmente Jesús Eduardo Varela Huerta, Licenciado en Contaduría Pública y Maestro en Impuestos (UNITEC), con más de 15 años en dirección financiera y fiscal, 14 años en litigio fiscal y 2 años dentro del SAT. Es Fractional CFO y fundador y CTO de Qorvin, plataforma fiscal y de facturación. Más en la página del socio.
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Preguntas frecuentes
¿Qué es el blindaje fiscal y patrimonial?
Es el conjunto de decisiones de planeación, estructura, cumplimiento y sucesión que ordenan la situación fiscal y patrimonial de un empresario o de un grupo para reducir riesgos y tomar mejores decisiones, siempre dentro de la ley. Se apoya en documentación, razón de negocio y sustancia económica, no en que la autoridad deje de preguntar.
¿Hacen planeación fiscal agresiva?
No. VAVA no diseña esquemas agresivos ni opera en zona gris. Si una propuesta solo funciona cuando nadie la revisa, no la recomendamos. Nuestro trabajo es preventivo: estructura consistente, cumplimiento al día y decisiones que puedan explicarse con evidencia ante cualquier revisión.
¿Cuánto cuesta?
Desde $150,000 MXN por caso. El monto depende del número de entidades, de la complejidad de los flujos entre ellas y del estado de cumplimiento. Los honorarios se definen por escrito antes de iniciar. La primera conversación de 30 minutos es sin costo y se realiza bajo NDA.
¿VAVA litiga mi caso ante el SAT?
No litigamos. VAVA coordina la parte financiera y fiscal: ordena información, cuantifica la exposición y prepara evidencia. Cuando el caso requiere defensa legal, trabajamos con los abogados del grupo o con los que usted designe, y ellos llevan la defensa formal.
¿Sirve el blindaje fiscal si ya tengo una revisión abierta?
Depende de la etapa. Con un acto de autoridad en curso, la prioridad es la respuesta y la cuantificación, no rediseñar la estructura. Conviene abordar primero la revisión y, una vez controlada, corregir lo que la hizo posible. Los plazos son breves y corren desde la notificación.
¿Incluye sucesión patrimonial?
Sí, como una de las cuatro piezas. Cubre quién decide, quién firma, cómo se documenta el relevo y qué debe estar ordenado en la estructura para que el patrimonio pase de una generación a otra. Los instrumentos legales los formalizan sus abogados y notario; nosotros aportamos el análisis financiero y fiscal.
¿Necesito cambiar de contador?
No necesariamente. Trabajamos por encima de la contabilidad y en coordinación con su contador y sus abogados. Si el contador actual puede sostener el cumplimiento diario, sigue. Nuestra función es dar visión de conjunto, detectar inconsistencias y dirigir las correcciones.
¿Atienden fuera de la Ciudad de México?
Sí. La oficina está en Polanco, Ciudad de México, y atendemos todo el país de forma remota. Todo el trabajo se realiza bajo NDA y no se publican nombres de clientes sin autorización escrita.